FATCA

АО «РФК-банк» (далее - Банк) уведомляет о том, что в целях исполнения требований Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act), Банк осуществил регистрацию на сайте Федеральной налоговой службы США (IRS) и получил статус Participating FFI с присвоением идентификационного номера FATCA GIIN 1LHEC1.99999.SL.643. Данный статус предполагает соответствие требованиям FATCA в той степени, которая не противоречит законодательству Российской Федерации.

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) - Закон США «О налогообложении иностранных счетов», целью которого является противодействие уклонению от налогообложения в США доходов граждан и резидентов США, полученных через финансовые институты за пределами США. FATCA требует от финансовых институтов по всему миру выявлять счета налогоплательщиков США и предоставлять информацию по ним в Налоговую службу США - Internal Revenue Service (IRS).

С 01 июля 2014 года вступили в силу требования закона Соединенных Штатов Америки «О выполнении налоговых требований по зарубежным счетам» (FATCA) в отношении физических лиц, с 01 января 2015 года вступили в силу требования FATCA в отношении юридических лиц.

В целях FATCA и в соответствии с требованиями Федерального закона от 28 июня 2014 года № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» Банк обязан выявлять среди своих клиентов иностранных налогоплательщиков для последующей передачи информации о них в иностранные налоговые органы.

Для этих целей Банк обязан запрашивать у клиентов информацию, идентифицирующую его в качестве налогоплательщика США, и получить согласие клиента на предоставление такой информации в иностранный налоговый орган. Согласие клиента на предоставление информации в иностранный налоговый орган является также согласием на передачу такой информации в уполномоченные органы Российской Федерации.

Получение от клиента необходимой информации осуществляется путем заполнения анкеты клиента в целях FATCA:

- Памятка о критериях отнесения клиента к категории налогоплательщика США и способах получения от них необходимой информации в АО «РФК-банк»;

- Анкета клиента кредитной организации;

- Анкета клиента физического лица, индивидуального предпринимателя и физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой;

- Анкета клиента юридического лица.

CRS

CRS (Common Reporting Standard) - Единый стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития). ФНС России от имени Российской Федерации 12 мая 2016 года подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года.

Согласно требованиям CRS, финансовые организации обязаны выявлять клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, которые могут являться налоговыми резидентами за пределами страны, где они открыли счета и используют финансовые продукты, а также сообщать некоторую информацию в местные налоговые органы. После этого раскрытая информация также может быть передана налоговым органам той страны, налоговым резидентом которой считается рассматриваемый клиент.

В связи с присоединением России к CRS и внесенными изменениями в Налоговый кодекс Российской Федерации (Федеральный закон от 27 ноября 2017 года № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний») лица, заключающие (заключившие) с Банком договор, предусматривающий оказание финансовых услуг обязаны предоставлять в Банк информацию, позволяющую установить налоговое резидентство, в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих.

Получение от клиента необходимой информации осуществляется путем заполнения формы самосертификации клиента в целях CRS:

- Форма самосертификации для организаций в целях исполнения закона № 340 ФЗ;

- Форма самосертификации физического лица.