FATCA
АО «РФК-банк» (далее - Банк) уведомляет о том, что в целях исполнения требований Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act), Банк осуществил регистрацию на сайте Федеральной налоговой службы США (IRS) и получил статус Participating FFI с присвоением идентификационного номера FATCA GIIN 1LHEC1.99999.SL.643. Данный статус предполагает соответствие требованиям FATCA в той степени, которая не противоречит законодательству Российской Федерации.
FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) - Закон США «О налогообложении иностранных счетов», целью которого является противодействие уклонению от налогообложения в США доходов граждан и резидентов США, полученных через финансовые институты за пределами США. FATCA требует от финансовых институтов по всему миру выявлять счета налогоплательщиков США и предоставлять информацию по ним в Налоговую службу США - Internal Revenue Service (IRS).
С 01 июля 2014 года вступили в силу требования закона Соединенных Штатов Америки «О выполнении налоговых требований по зарубежным счетам» (FATCA) в отношении физических лиц, с 01 января 2015 года вступили в силу требования FATCA в отношении юридических лиц.
В целях FATCA и в соответствии с требованиями Федерального закона от 28 июня 2014 года № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» Банк обязан выявлять среди своих клиентов иностранных налогоплательщиков для последующей передачи информации о них в иностранные налоговые органы.
Для этих целей Банк обязан запрашивать у клиентов информацию, идентифицирующую его в качестве налогоплательщика США, и получить согласие клиента на предоставление такой информации в иностранный налоговый орган. Согласие клиента на предоставление информации в иностранный налоговый орган является также согласием на передачу такой информации в уполномоченные органы Российской Федерации.
Получение от клиента необходимой информации осуществляется путем заполнения анкеты клиента в целях FATCA:
- памятка о критериях отнесения клиента к категории налогоплательщика США и способах получения от них необходимой информации в АО «РФК-банк»
- анкета клиента кредитной организации
- анкета клиента физического лица, индивидуального предпринимателя и физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой
- анкета клиента юридического лица
